Перейти

(343) 261-31-80

г. Екатеринбург, ул. Тверитина, д. 38/3

Что лучше открыть, ИП или ООО?

У большинства начинающих предпринимателей возникает вопрос относительно того, что им лучше открыть – ИП или ООО. Очень важно сделать правильный выбор, поскольку от того, каким он будет, во многом зависит процедура регистраци, система налогообложения и ряд других важных факторов.

Имущественная ответственность ООО и ИП

Перед тем как выбрать ту или иную организационно-правовую форму, нужно разобраться, чем они между собой отличаются. Прежде всего, следует отметить, что индивидуальный предприниматель несет ответственность за свою деятельность всем принадлежащим ему  имуществом, в то время как на участников ООО не возлагаются обязательства фирмы (участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества).

При открытии ООО возникает два вида ответственности:

  • как юридического лица;
  • участников как физических лиц.

Ограниченная ответственность подразумевает под собой ответсвенность юридического лица. Как показывает практика, ООО в качестве юридического лица отвечает по своим обязательствам в пределах имущества, которое принадлежит только ему. Но если, допустим, ООО не имеет возможности самостоятельно рассчитаться по всем долгам, то при процедуре банкротства они могут возлагаться на его участников при наличии в этом их вины (субсидарная ответственность).

Если говорить об ИП, то все его имущество не делится на личное и используемое исключительно в предпринимательской деятельности. Поэтому в случае банкротства или возникновения долгов исковые требования затронут даже ту собственность, которую предприниматель получил до того момента, когда начал свое дело. При этом следует сказать, что есть некий перечень имущества, которое не подлежит взысканию у ИП, например, единственный земельный участок или жилье.

Как зарегистрировать ООО или ИП?

ООО может быть зарегистрировано на одного человека или нескольких лиц. ИП – одно физическое лицо. Чтобы открыть ИП, в налоговую инспекцию нужно подать такие документы:

  • заявление на регистрацию установленного образца;
  • копию паспорта;
  • квитанцию об уплате государственной пошлины.

Чтобы оформить ООО, пакет документов понадобится намного более обширный (устав, протокол и прочее).

Если государственная пошлина для индивидуального предпринимателя составляет 800 рублей, то для ООО – 4000 рублей. После того как ООО зарегистрировано, на протяжении четырех месяцев нужно внести уставный капитал, размер которого не может быть меньше 10 тысяч рублей. Для ИП такое обязательство не предусматривается. Срок регистрации в ИФНС составляет 3 рабочих дня.

Юридический адрес ООО и ИП

Перед тем как начать процедуру регистрации ООО, необходимо первым делом найти юридический адрес, на который будет зарегистрирована фирма. Существует несколько вариантов получения юридического адреса:

  • покупка или аренда нежилого помещения – склада, офисного помещения, т. д.;
  • использование домашнего адреса генерального директора или учредителя.

Если говорить об индивидуальном предпринимателе, то он как физическое лицо регистрируется в налоговой инспекции по месту жительства. Это немного усложняет процедуру для тех, кто работает и проживает в одном городе, а прописан в другом. В таком случае предпринимателю нужно ехать в свой город и подавать документы на регистрацию там либо отправить документы через ЭЦП. При этом ИП может вести свою деятельность во всех регионах РФ. Но уплата налогов и сдача отчетов должны осуществляться по месту жительства.

Что выбрать в 2018 году – ООО или ИП?

Начнем по порядку, сравнивая страховые взносы и размеры налогов. ИП, независимо от их режима налогообложения и того, есть ли у них в штате работники или нет, обязуются оплачивать страховые взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование. В 2018 году сумма взносов не привязывается к МРОТ, ее размер указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ и составляет 32 385 рублей в год. Многие считают, что фиксированные страховые взносы – это основной недостаток ИП. Но если разобраться, то в этом есть и свои плюсы:

  • во-первых, страховые взносы индивидуальных предпринимателей – это не налоги на бизнес, а отчисления на медицинское страхование и будущую пенсию;
  • во-вторых, если в ООО будет один сотрудник, то ему нужно будет платить заработную плату, с которой тоже отчисляются страховые взносы;
  • в-третьих, ИП, работающий практически на любом налоговом режиме, при отсутствии наемных сотрудников может воспользоваться своим правом на уменьшение исчисленного налога на всю сумму уплаченных фиксированных взносов. ООО такое право не предоставляется, фирмам разрешается использовать не более 50% перечисленных страховых взносов.

Налоги в зависимости от выбранного налогового режима

Размер налогов напрямую зависит от выбранной системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы, которая выбрана бизнесменом. В РФ действует 5 налоговых систем:

  • общая (ОСНО),
  • упрощенная (УСН),
  • единый налог на вменный доход (ЕНВД),
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН),
  • патентная (ПСН).

Налоговые ставки на ЕСХН, УСН, ЕНВД для ООО и ИП одинаковые. ООО, работающие на общей системе налогообложения, уплачивают налог на прибыль в размере 20%, ИП – подоходный налог в размере 13%. Патентная система рассчитана только на индивидуальных предпринимателей.

Платежи и налоги за работников

Как ИП, так и ООО платят одинаковые налоги и платежи за наемных работников. С доходов, которые работодатели выплачивают своим сотрудникам, удерживается подоходный налог. Кроме того, перечисляются страховые взносы на обязательное медицинское, пенсионное страхование. Удержание подоходного налога осуществляется в момент выдачи заработной платы. Его размер составляет 13%. Страховые взносы напрямую зависят от вида используемых тарифов.

Пользование денежными средствами, полученными в результате ведения бизнеса

Предпринимательская деятельность ведется только с одной целью – получение прибыли. Но нужно понимать, что свободно распоряжаться заработанными деньгами в ООО достаточно сложно. ИП с такой проблемой не сталкиваются. Средства, которые они заработали, являются их собственностью, поэтому они могут в любое время взять деньги из кассы или снять их с расчетного счета. Сумма, которую индивидуальный предприниматель может тратить на личные нужды, не ограничивается конкретными лимитами, главное, своевременно платить страховые взносы и налоги. Никакие дополнительные налоги при этом не взимаются.

Если говорить об ООО, то тут ситуация немного иная. Все средства, заработанные фирмой – это ее собственность. Поэтому, даже если участник в ООО один, он не имеет права использовать деньги фирмы по своему усмотрению. Существует несколько способов вывода денежных средств ООО:

  • выплата и начисление заработной платы;
  • выплата дивидендов;
  • заключение договора займа.

Отчетность ИП и ООО

От того, какая система налогообложения используется ООО/ИП, зависит налоговая отчетность, которую необходимо сдавать бизнесмену. Отчеты за работников для ООО и ИП одинаковые. ИП могут не вести бухгалтерский учет и не сдавать бухгалтерскую отчетность. ООО с количеством работников не более 100 человек и выручкой до 400 миллионов рублей в год могут вести бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде. ООО и ИП, использующие в своей деятельности наличные средства, должны соблюдать правила кассовой дисциплины.

Наемные работники

Работники ИП и ООО, независимо от формы ведения бизнеса, имеют одинаковые права и обязанности. Как и ООО, индивидуальным предпринимателям нужно оформлять сотрудников в соответствии с Трудовым Кодексом. Поскольку в ООО с самого начала работает как минимум один работник, его ставят на учет автоматически сразу после того, как фирма зарегистрирована.

Привлечение инвестиций

ООО более охотно привлекает инвестиции, чем ИП. Дополнительные денежные средства компании используют для расширения бизнеса и выхода на новый уровень развития. Но следует помнить, что инвестирование – это не форма благотворительности. Новые участники взамен вложенных средств могут требовать определенную долю в компании, поэтому, прежде чем воспользоваться предложением инвесторов, нужно все хорошо осмыслить и просчитать. ИП тоже может привлекать инвестиционные средства, но зачастую все заканчивается обычным займом на определенные сроки.

Репутация и престиж

Заказчики, клиенты, поставщики, другие контрагенты рынка одинаково эффективно сотрудничают как с индивидуальными предприятиями, так и с компаниями. Так что мнение о том, что ИП не доверяют, ложное. Если предприниматель исправно выполняет свои обязательства и имеет безупречную репутацию, его деятельность будет успешной и признанной среди конкурентов.

Единственное, что хотелось отметить: все участники рынка более охотно вступают в сотрудничество с ИП и ООО на основной системе налогообложения, поскольку они являются плательщиками НДС.

Процедура ликвидации ООО и закрытия ИП

Ликвидировать ООО намного сложнее, чем закрыть ИП. Во втором случае бизнесмену необходимо всего лишь оплатить государственную пошлину, размер которой составляет 160 рублей, затем подать в налоговую инспекцию заявление о прекращении предпринимательской деятельности. При этом все долги перед бюджетом и третьими лицами должны быть погашены.

Чтобы ликвидировать ООО, необходимо:

  • принять решение о ликвидации;
  • создать ликвидационную комиссию или ликвидатора;
  • подать в налоговую инспекцию принятое решение и заявление о ликвидации;
  • опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации;
  • уведомить о ликвидации кредиторов;
  • выждать срок для удовлетворения требований кредиторов – 2 месяца - ДОБАВИТЬ;
  • сдать промежуточный ликвидационный баланс;
  • произвести оплату государственной пошлины в размере 800 рублей;
  • сдать окончательный комплект документов.

Процедура ликвидации ООО длится около четырех месяцев.

Штрафы и ответственность

У юридического лица намного больше ответственности, чем у ИП. Денежные санкции за административные правонарушения для ООО намного серьезнее, чем санкции для ИП. К ответственности могут привлекаться не только фирмы, но и их должностные лица – бухгалтера, руководители. Уголовная ответственность для руководителей ООО намного серьезнее, чем для ИП. Объясняется это тем, что много статей в Уголовном кодексе посвящено именно юридическим лицам. Для ООО и ИП налоговая ответственность во многих случаях совпадает.

Вывод

Подводя итог, можно сделать вывод, что выбор организационно-правовой формы для своего бизнеса стоит делать, отталкиваясь от его масштабов. ИП больше подходит для бизнеса с небольшими денежными оборотами и без привлечения наемных работников. Для более масштабного дела с участием нескольких лиц лучше подойдет ООО. Но каждый бизнес требует индивидуального подхода и учета всех нюансов, разобраться в которых вам помогут квалифицированные специалисты.